Thuế doanh nghiệp 2026: GTGT, TNDN, môn bài và bộ công cụ

Một doanh nghiệp Việt Nam thường phải theo dõi cùng lúc bốn nhóm nghĩa vụ: thuế giá trị gia tăng theo kỳ kê khai, thuế thu nhập doanh nghiệp theo năm, lệ phí môn bài đầu năm, và thuế thu nhập cá nhân khấu trừ thay cho người lao động. Từ năm 2026, doanh nghiệp nhỏ được hưởng thuế suất thu nhập doanh nghiệp ưu đãi 15% hoặc 17% thay vì mức phổ thông 20%, tùy quy mô doanh thu.

Các công cụ trong nhóm này

Bấm vào công cụ để tính ngay. Mỗi công cụ có nút chuyển giữa quy định 2025 và 2026, hiện đủ từng bước tính và dẫn văn bản làm căn cứ.

So sánh thuế GTGT khấu trừ và trực tiếp trên cùng số liệuSo số thuế giá trị gia tăng phải nộp giữa phương pháp khấu trừ và phương…Tính lệ phí môn bài 2026 cho doanh nghiệp và hộ kinh doanhTính lệ phí môn bài phải nộp hằng năm theo vốn điều lệ và số đơn…Tính mức phạt chậm nộp tờ khai thuế theo số ngày quá hạnTra khung phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế theo số ngày quá hạn cho tổ…Tính thuế bảo vệ môi trường với xăng dầu và túi ni lôngTính thuế bảo vệ môi trường theo mức tuyệt đối trên số lượng hàng hóa.Tính thuế GTGT xuôi và ngược cho hóa đơn và báo giá 2026Tính thuế giá trị gia tăng hai chiều cho hóa đơn và báo giá, có đủ…Tính thuế nhà thầu nước ngoài cho hợp đồng NET và GROSSTính thuế nhà thầu nước ngoài theo phương pháp tỷ lệ, xử lý đúng hợp đồng…Tính thuế nhập khẩu và tổng thuế phải nộp cho một lô hàngTính tổng thuế phải nộp cho một lô hàng nhập khẩu theo đúng thứ tự bốn…Tính thuế tài nguyên theo sản lượng và giá tính thuế đơn vịTính thuế tài nguyên theo sản lượng khai thác, giá tính thuế đơn vị và thuế…Tính thuế thu nhập doanh nghiệp 2026 theo bậc doanh thu nămTính thuế thu nhập doanh nghiệp trên lợi nhuận với thuế suất theo bậc doanh thu…Tính thuế tiêu thụ đặc biệt cho rượu, bia, thuốc lá và ô tôTính thuế tiêu thụ đặc biệt theo thuế suất của từng mặt hàng và năm áp…Tính thuế TNCN cho cả bảng lương nhiều nhân viên cùng lúcTính thuế TNCN, bảo hiểm và lương net cho cả bảng lương, xuất kết quả ra…Tính thuế xuất khẩu và hoàn thuế giá trị gia tăng đầu vàoTính thuế xuất khẩu trên trị giá FOB và phần thuế GTGT đầu vào được hoàn.Tính tiền chậm nộp thuế 0,03% mỗi ngày trên số thuế còn nợTính tiền chậm nộp thuế theo số ngày quá hạn với mức 0,03% mỗi ngày.

Bốn nhóm nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp

Thuế giá trị gia tăng là thuế gián thu: doanh nghiệp thu hộ từ khách hàng rồi nộp lại phần chênh giữa thuế đầu ra và thuế đầu vào được khấu trừ. Đầu vào lớn hơn đầu ra thì kỳ đó không phải nộp, số dư chuyển sang kỳ sau.

Thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên lợi nhuận, nên chi phí có hóa đơn chứng từ hợp lệ trực tiếp làm giảm số thuế. Thuế suất theo bậc doanh thu năm: 15% cho doanh thu đến 3 tỷ, 17% cho 3 đến 50 tỷ, 20% cho trên 50 tỷ đồng.

Lệ phí môn bài nộp một lần mỗi năm theo vốn điều lệ, hạn chót ngày 30 tháng 1. Doanh nghiệp mới thành lập được miễn năm đầu; mỗi chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh nộp thêm một suất.

Trả tiền cho nhà thầu nước ngoài thì bên Việt Nam phải khấu trừ và nộp thay thuế nhà thầu. Hợp đồng ghi giá NET phải quy ngược lên trước khi tính, đây là chỗ dễ tính sai nhất và làm chi phí thực đội lên đáng kể.

Chậm nộp tiền thuế bị tính thêm 0,03% mỗi ngày, không có mức trần và tính cả ngày nghỉ. Chậm nộp tờ khai bị phạt riêng theo khung số ngày, hai khoản này độc lập nhau nên chậm cả hai thì chịu cả hai.

Nguồn và ngày cập nhật

Số liệu trong nhóm công cụ này lấy từ văn bản pháp luật hiện hành, ghi rõ số hiệu và ngày hiệu lực ở mục căn cứ pháp lý của từng công cụ. Xem cách chúng tôi chọn nguồn và cập nhật tại trang phương pháp tính toán. Cập nhật lần gần nhất: 07/09/2026.